연말정산 신용카드 공제 계산법

신용카드 공제는 연말정산하는 근로소득자에게 제일 크게 적용되는 소득공제 방법인데요 그만큼 많이 헷갈리고 복잡한 항목이기도 합니다.

소비 지출내역을 보면 카드를 많이 사용한 것 같은데도 왜 연말정산에서 세금은 환급 받지 못하는지 궁금하셨던 분들을 위해서 카드공제 관련된 내용을 알려드립니다.

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일단 카드 소득공제는 카드 사용금액이 본인의 총 급여의 25%를 초과하는 경우, 초과한 금액만큼에 대해서 소득공제를 해주는 것을 말합니다.

초과금액에 대한 공제는 신용카드 15%, 체크카드 30% 비율로 공제를 해주는데요. 공제에 대한 순서도 있습니다.

지출액에 대한 공제순서는 첫번째로 신용카드 공제 후 체크카드 순서대로 공제가 가능합니다.

예를 들자면 연간 사용금액이 1,000만원이라고 했을 때! 신용카드 사용금액 500만원 + 체크카드 사용금액500만원이라고 가정하고 1,000만원의 25%인 750만원 중에 신용카드 500만원을 빼고 남은 250만원에서 체크카드 사용금액인 500만원을 빼게 되면 초과금액은 체크카드사용액 250만원이 되고 이 금액이 최종공제대상금액이 되는겁니다.

카드사용액의 공제 한도는 급여액에 따라 다릅니다.

-총급여 7천만원 이하 : 공제금액 300만원

-총급여 7천만원 ~ 1억2천만원 : 공제금액 250만원

-총급여 1억2천만원 초과 : 공제금액 200만원

(근로소득자 기준 / 신용카드 + 체크카드 + 현금영수증 합산금액)

카드공제가 어떤형식으로 되는지 예를 들어서 설명드리겠습니다.

Ex) 연봉 3,000만원인 경우 25%인 750만원 소비 후 초과금액에 대해 공제 한다고 하면

1. 신용카드만 1,000만원 사용했을 경우 : 사용금액의 25%인 750만원을 초과하는 나머지 차액금 250만원이 공제대상금액이 됩니다. 이때 공제금액 250만원 X 15%(신용카드 공제비율) => 최종 37.5만원이 최종 공제금액 입니다.

2. 체크카드만 1,000만원 사용했을 경우 : 사용금액의 25%인 750만원을 초과하는 나머지 차액금 250만원이 공제대상금액이 됩니다. 이때 공제대상금액에서 신용카드와는 다른 비율이 30% 적용해준 75만원 (250만원 *30%)이 최종 공제금액 입니다.

3. 체크카드 500만원 + 신용카드 500만원 사용했을 경우 : 사용금액의25% 인 750만원 (신용카드로 500만원 + 체크카드 250만원) 을 초과하는 공제대상금액 250만원 (체크카드사용 ) 소득공제금액 250만원 X 30% =75만원 이 됩니다.

신용카드만 사용하는것과 체크카드만 사용하는 것 그리고 둘을 적절하게 번갈아가면서 사용했을때의 경우를 보았습니다.

사실 체크카드만 사용했을 때 금액과 신용카드+체크카드를 병행해서 사용했을때의 공제금액은 같게 나왔지만 신용카드 사용으로 볼 수 있는 포인트 , 할인 등의 여러가지 혜택을 보면 결과적으로는 하나의 카드만 사용하는 것 보다는 둘을 전략적으로 사용하여 적절한 혜택을 보는것이 더 좋은 꿀팁임을 알려드립니다.

신용카드 공제에서는 신용카드 뿐만 아니라 전통시장, 대중교통, 도서비나 공연비 등의 문화지출지,현금영수증까지도 포함시켜주는데요.

단순하게 신용카드나 체크카드 이외에서 소득공제에 적용 받을 수 있는 항목들이 많이 있습니다.

항목별 공제율들을 보자면 아래와 같습니다.

- 전통시장 / 대중교통 : 40%

- 도서및 문화관련비용 : 30%

- 체크카드 / 현금영수증 : 30%

- 신용카드 : 15%

또한 추가적으로 전통시장, 대중교통, 도서 등의 항목에 대해서는 소비 활성화를 위한 추가한도를 제공해주는데요 항목별로 최대 100만원까지 추가 한도가 부여가 됩니다.

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